房地產(chǎn)出納職責(zé)

以下是小編整理的房地產(chǎn)出納職責(zé)。歡迎參考。房地產(chǎn)出納職責(zé)（1）1。職稱：出納2。職責(zé)說明：（1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，按照有關(guān)人員審核簽字的收付憑證進(jìn)行審核。對于重大支出項(xiàng)目，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管和公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。收到付款后，應(yīng)在收到付款憑證上簽字；（2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行批準(zhǔn)的危險(xiǎn)，超過部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。不得以 借據(jù)抵消庫存現(xiàn)金，更不用說挪用現(xiàn)金了；（3）嚴(yán)格控制空白支票的發(fā)行；因特殊情況需要發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上注明收據(jù)單位名稱、付款用途、發(fā)行日期、規(guī)定的報(bào)銷期限，并在支票登記簿上簽字。逾期未使用的空白轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)及時(shí)收回注銷。其他單位或個(gè)人不得簽發(fā)空白支票。填錯(cuò)支票 ,必須加蓋無效印章，并與存根一起保存。支票丟失時(shí)，應(yīng)立即向銀行辦理損失掛失手續(xù)；（4）編制和保管會(huì)計(jì)憑證；根據(jù)正確的原始收付憑證，填寫會(huì)計(jì)憑證，必須填寫會(huì)計(jì)憑證內(nèi)容，并附有原始憑證。填寫會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、整潔、正確地使用會(huì)計(jì)科目。為妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號順序折疊整齊，按月裝訂成冊，蓋章、蓋章、歸檔；（5）注冊現(xiàn)金和銀行存款日記賬；1、按會(huì)計(jì)憑證逐筆注冊現(xiàn)金和銀行存款日記賬，實(shí)現(xiàn)日結(jié)算?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與庫存現(xiàn)金一致。銀行賬面余額應(yīng)及時(shí)與銀行對賬單核對，月底編制銀行存款余額調(diào)整表，使賬面余額與對賬單余額調(diào)整一致，及時(shí)查詢未到達(dá)賬戶，隨時(shí)掌握銀行存款余額，不得發(fā)行短期支票。不得將銀行賬戶出租或出借給任何單位或個(gè)人進(jìn)行結(jié)算；2。出納員不得同時(shí)負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿登記、審計(jì)和會(huì)計(jì)檔案；（6）保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確保其安全完整，如有短缺，負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼保密，保管鑰匙，不得轉(zhuǎn)讓給他人；(七)保管有關(guān)地稅、國稅的計(jì)算機(jī)代碼因賬、空白收據(jù)、支票； 出納印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。各種印章用于簽發(fā)支票；財(cái)務(wù)經(jīng)理保管財(cái)務(wù)章和法人印章。發(fā)行支票使用的各種印章；財(cái)務(wù)經(jīng)理保管財(cái)務(wù)印章和法人印章。嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票，設(shè)立專用登記簿登記，認(rèn)真辦理取消手續(xù)。(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、直接上級――財(cái)務(wù)部經(jīng)理房地產(chǎn)出納職責(zé)(二).出納工作的具體流程①出納工作。辦理銀行存款和現(xiàn)金。負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。做銀行賬和現(xiàn)金賬，負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)。員工出差分為借款和不可借款。如需借款，必須填寫借款單，然后提交總經(jīng)理審批簽字，提交財(cái)務(wù)審核。確認(rèn)后，出納將支付。員工出差回來后，根據(jù)實(shí)際情況填寫支付證明，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票。先由證人簽字，然后由總經(jīng)理簽字際報(bào)銷。會(huì)計(jì)審核后，由出納報(bào)銷。 發(fā)放員工工資。②現(xiàn)金管理，現(xiàn)金庫存不超限額，不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬③現(xiàn)金收付?，F(xiàn)金收付時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，注意票面的真?zhèn)?。沒收假幣的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原文件上加蓋現(xiàn)金支付印章。責(zé)任人負(fù)責(zé)多付或少付。 把每天收到的現(xiàn)金送到銀行。④不得坐支。做好日?，F(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)一致。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，大額支付轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。不批準(zhǔn)貸款，造成糾紛的，由責(zé)任人自行承擔(dān)。⑤銀行賬處理。登記銀行日記賬時(shí)，先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結(jié)算每個(gè)賬戶的存款余額，讓總經(jīng)理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司的資金運(yùn)作，調(diào)度資金。每天下班前填寫結(jié)報(bào)單。保管好各種空白支票，不得亂放。公司賬務(wù)章通常由出納保管。每天下班后交賬務(wù)章。⑥報(bào)銷審核。辦公室是否在支付證明上簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。附支付證明后的原始票據(jù)是否被修改。如有，詢問原因或不報(bào)銷。正式發(fā)票是否與收據(jù)混合。若有，應(yīng)分開貼。支付證明書上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。大小寫金額是否一致。若不一致，應(yīng)更正重填。報(bào)銷內(nèi)容是否合理。因特殊原因拒絕報(bào)銷的，經(jīng)批準(zhǔn)?？偨?jīng)理是否簽署了支付證明書。若無，不予報(bào)銷。房地產(chǎn)出納崗位職責(zé)(三)1.開現(xiàn)金支票去銀行提現(xiàn)(盡量不要超過5萬，例如49000就可以了，否則要扣手續(xù)費(fèi)，但要看各家銀行的規(guī)定不同。在辦理各種手續(xù)之前，如果流程不清楚，最好留下銀行柜臺(tái)電腦咨詢)。左邊的小票會(huì)計(jì)。2.如果公司需要支付工程款或其他款項(xiàng)，并提供公司的銀行賬戶，打開轉(zhuǎn)賬支票（附轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)入賬單）到銀行匯款。進(jìn)入賬單應(yīng)在銀行蓋章后收回，并附上轉(zhuǎn)賬支票左側(cè)的小票。3.負(fù)責(zé)日常報(bào)銷，審核原始憑證的真實(shí)性和金額的準(zhǔn)確性，并在主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付，并覆蓋現(xiàn)金支付。(仔細(xì)點(diǎn)，最好刻上領(lǐng)款人簽名的印章。有時(shí)報(bào)銷人與收款人不一致。)4.下月初到銀行領(lǐng)取《銀行余額對賬單》。5.每月會(huì)計(jì)憑證完成后，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。如果銀行日記賬余額與銀行余額對賬單不一致，請?zhí)顚懹囝~調(diào)整表。6.現(xiàn)金庫存是否與日記賬一致。房地產(chǎn)出納崗位職責(zé)(4)1。出納崗位工作流程(1)現(xiàn)金收付1。收據(jù)(銷售會(huì)計(jì)發(fā)票)按會(huì)計(jì)崗位開具rarr;檢查收據(jù)金額正確，大小寫一致，經(jīng)手簽字rarr;簽署收據(jù)（發(fā)票）并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章rarr;將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))rarr;現(xiàn)金流水賬現(xiàn)金流水賬戶rarr;登記票據(jù)傳遞登記簿rarr;記賬聯(lián)合票據(jù)登記，傳遞相應(yīng)崗位簽字 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、收款)管理費(fèi)崗(其他應(yīng)收款)銷售核算崗(付款)成本核算崗(加工費(fèi)、材料費(fèi))注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)。收到銀行存款或下賬時(shí)需要開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有轉(zhuǎn)賬字樣，然后加蓋轉(zhuǎn)賬圖紙和財(cái)務(wù)結(jié)算印章，登記賬單轉(zhuǎn)入相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗位。(2)工資和固定資產(chǎn)崗的款項(xiàng)，由工資和固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，不得由付款人簽字。2.現(xiàn)金支付(1)費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)崗位現(xiàn)金支付憑證金額與原始憑證一致rarr;檢查并督促領(lǐng)款人簽名rarr;按記賬憑證金額支付rarr;加蓋原始憑證上的現(xiàn)金支付圖rarr;注冊現(xiàn)金流水賬rarr;記賬憑證應(yīng)及時(shí)傳送主管崗位審核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)支付憑人力資源部頒發(fā)的支出證明（包括車間工資差額、現(xiàn)金支付、獎(jiǎng)金等）rarr;在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖圖章rarr;注冊現(xiàn)金流水賬rarr;登記票據(jù)傳遞登記簿rarr;3.每天早上按用金計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或建行存折）提取現(xiàn)金rarr;妥善保管現(xiàn)金，準(zhǔn)確支付現(xiàn)金rarr;現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)rarr;下午3:30將現(xiàn)金余額送存銀行注:(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。(2)從銀行提取現(xiàn)金并將現(xiàn)金存入銀行時(shí)，必須通知保安跟隨，注意保密，確保資金安全。（2）從銀行提取現(xiàn)金并將現(xiàn)金存入銀行時(shí)，應(yīng)通知保安人員跟隨，注意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，每天結(jié)算，及時(shí)與微機(jī)賬戶核對余額。(2)銀行存款收付1.銀行收款(1)收款整理銷售會(huì)計(jì)支票、匯票rarr;檢查并填寫賬單rarr;上午上班時(shí)，交主管崗背書rarr;交給司機(jī)的收據(jù)和收回單rarr;整理銀行收回的收據(jù)rarr;粘貼第一聯(lián)和收據(jù)rarr;編制微機(jī)收款登記表并共享-rarr;打印-rarr;收款登記表與收款單一起傳遞銷售會(huì)計(jì)(2)其他項(xiàng)目收到除貨款以外的項(xiàng)目的支票和匯票rarr;填寫進(jìn)賬單rarr;進(jìn)賬rarr;回單rarr;登記票據(jù)傳遞登記簿rarr;相關(guān)崗位(3)收到銀行貸款收據(jù)rarr;登記票據(jù)傳遞登記簿rarr;2.銀支付(1)日常業(yè)務(wù)費(fèi)用按付款審批表(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用由相關(guān)崗位審核)計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用由財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核調(diào)整。rarr;開具支票(匯票、電匯)rarr;使用登記簿登記支票rarr;將支票和匯票存根粘貼在付款審批表上(無存根注明支票號和銀行名稱)rarr;加蓋轉(zhuǎn)賬圖章rarr;登記文件傳遞登記簿rarr;相關(guān)崗位制證rarr;材料核算崗(材料采購)rarr;成本核算崗(外包加工、車間保修費(fèi))rarr;管理費(fèi)用崗(管理部門費(fèi)用)rarr;銷售費(fèi)用崗(銷售部門費(fèi)用)rarr;工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)rarr;固定資產(chǎn)崗(GMP注：(1)開具的支票應(yīng)填寫完整，空白金額和空白收款空白收款人支票。(2)開具的支票(匯票、電匯)收款人名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。（2）開具的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。（3）個(gè)人及其部門未提前報(bào)告的，不得辦理付款業(yè)務(wù)。(2)打卡工資按工資崗位出具的付款審批表(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票rarr;填寫進(jìn)賬單rarr;連同工資盤交司機(jī)送南湖建行rarr;使用登記簿登記支票rarr;將支票存根粘貼到付款審批表上rarr;加蓋轉(zhuǎn)賬圖章rarr;登記文件傳遞登記簿rarr;工資福利崗位注：(1)每月按工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)至南湖建行，并按時(shí)將工資從工行劃入首義招行。(2)打卡工資支票必須在工資發(fā)放日前1天與工資盤一起送達(dá)銀行。(3)銷售人員憑銷售會(huì)計(jì)出具的付款審批表(由財(cái)務(wù)部長簽字)兌現(xiàn)支票rarr;填寫進(jìn)賬單rarr;將司機(jī)送銀行倒入賬戶rarr;使用登記簿登記支票rarr;將支票存根粘貼到付款審批表上rarr;加蓋轉(zhuǎn)賬圖章rarr;登記文件傳遞登記簿rarr;工資福利崗(4)收到銀行貸款還款憑證和銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證rarr;登記文件傳遞登記簿rarr;傳輸管理費(fèi)用崗(5)納稅①完稅 從稅務(wù)崗位收到的稅票(附付款審批單)rarr;填寫銀行賬戶和進(jìn)單② 進(jìn)稅卡 稅務(wù)崗填寫的付款審批rarr;開具支票rarr;填寫進(jìn)賬單 rarr;交司機(jī)到銀行進(jìn)賬rarr;憑回單及支票存根使用登記簿登記支票rarr;傳遞稅務(wù)崗位編制憑證③從稅卡交稅 從稅務(wù)崗位收到的完稅票和稅卡轉(zhuǎn)賬憑證rarr;使用登記簿登記支票rarr;傳遞稅務(wù)崗位編制憑證(6)及時(shí)將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理查詢調(diào)整表上的掛賬，責(zé)成相關(guān)崗位下賬。3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。3.根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭頭寸。4.掌握公司銀行賬戶（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬戶）。(3）工作要求1。熟悉公司的各種財(cái)務(wù)管理體系。2.了解財(cái)務(wù)部各崗位的工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接。3.準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金和證券，確保資金安全。4.堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6.樹立良好的窗口形象。